إصدار خيارات الأسهم لغير الموظفين

الإجابات السريعة خطط خيارات الأسهم للموظفين تستخدم العديد من الشركات خطط خيارات الأسهم للموظفين لتعويض الموظفين والاحتفاظ بهم وجذبهم. هذه الخطط هي عقود بين الشركة وموظفيها تمنح الموظفين الحق في شراء عدد محدد من أسهم الشركة بسعر ثابت في غضون فترة معينة من الزمن. وغالبا ما يسمى السعر الثابت المنحة أو سعر ممارسة الرياضة. ويأمل املوظفون املمنوحون يف خيارات املخزون يف الربح من خالل ممارسة خياراتهم لسراء اأسهم بسعر التمارين عندما يتم تداول الأسهم بسعر اأعلى من سعر املمارسة. الشركات في بعض الأحيان إعادة تقييم السعر الذي يمكن ممارسة الخيارات. وقد يحدث ذلك، على سبيل المثال، عندما ينخفض ​​سعر سهم الشركة إلى ما دون سعر الممارسة الأصلية. تقوم الشركات بإعادة تقييم سعر الممارسة كوسيلة للاحتفاظ بموظفيها. إذا نشأ نزاع حول ما إذا كان للموظف الحق في خيار أسهم، فلن يتدخل المجلس الأعلى للتعليم. ويغطي قانون الولاية، وليس القانون الاتحادي، هذه المنازعات. ما لم يكن العرض مؤهلا للإعفاء، تستخدم الشركات نموذج S-8 بشكل عام لتسجيل الأوراق المالية التي يتم تقديمها بموجب الخطة. على قاعدة بيانات سيكس إدغر. يمكنك العثور على نموذج الشركة S-8، واصفا الخطة أو كيف يمكنك الحصول على معلومات حول الخطة. يجب عدم الخلط بين خطط خيارات أسهم الموظفين وبين مصطلح إوبس أو خطط ملكية الأسهم للموظفين. والتي هي خطط التقاعد. خيارات الأسهم المتاحة: عشرة نصائح لرجال الأعمال من قبل سكوت إدوارد ووكر في 11 نوفمبر 2009 فريد ويلسون. وهو مركز فك قائم على مدينة نيويورك، كتب وظيفة مثيرة للاهتمام قبل بضعة أيام بعنوان التقييم وخيار تجمع، حيث يناقش مسألة مثيرة للجدل من إدراج خيار تجمع في تقييم ما قبل المال من بدء التشغيل. استنادا إلى التعليقات على هذا المنصب والبحث جوجل من الوظائف ذات الصلة، حدث لي أن هناك الكثير من المعلومات الخاطئة على شبكة الإنترنت فيما يتعلق خيارات الأسهم وخاصة في اتصال مع الشركات الناشئة. وبناء عليه، فإن الغرض من هذه الوظيفة هو (1) توضيح بعض المسائل فيما يتعلق بإصدار خيارات الأسهم و (2) تقديم عشرة نصائح لأصحاب المشاريع الذين يفكرون في إصدار خيارات الأسهم فيما يتعلق بمشروعهم. 1. خيارات الإصدار في اسرع وقت ممكن. توفر خيارات الأسهم للموظفين الرئيسيين الفرصة للاستفادة من الزيادة في قيمة الشركة من خلال منحهم الحق في شراء أسهم الأسهم العادية في وقت لاحق في وقت بسعر (أي ممارسة أو سعر الإضراب) يساوي عموما السوق العادلة قيمة هذه الأسهم في وقت المنحة. ومن ثم ينبغي إدراج المشروع، وينبغي، قدر الإمكان، إصدار خيارات الأسهم للموظفين الرئيسيين في أقرب وقت ممكن. ومن الواضح أنه بما أن الإنجازات التي تحققت من قبل الشركة بعد تأسيسها (مثل إنشاء نموذج أولي، واقتناء العملاء، والإيرادات، وما إلى ذلك)، فإن قيمة الشركة سوف تزيد، وبالتالي فإن قيمة الأسهم الأساسية الأسهم من الخيار. في الواقع، مثل إصدار أسهم الأسهم العادية للمؤسسين (الذين نادرا ما يحصلون على خيارات)، ينبغي أن يتم إصدار خيارات الأسهم للموظفين الرئيسيين في أقرب وقت ممكن، عندما تكون قيمة الشركة منخفضة قدر الإمكان. 2. الامتثال القوانين الاتحادية والأوراق المالية المعمول بها. وكما هو مبين في منصبي عند إطلاق مشروع (انظر 6 هنا)، لا يجوز للشركة أن تقدم أو تبيع أوراقها المالية ما لم (1) تم تسجيل هذه الأوراق المالية لدى لجنة الأوراق المالية والبورصات والمسجلة لدى اللجان الحكومية المعمول بها أو (2) هناك هو إعفاء قابل للتطبيق من التسجيل. وتنص القاعدة 701، التي اعتمدت عملا بالقسم 3 (ب) من قانون الأوراق المالية لعام 1933، على إعفاء من التسجيل لأي عروض ومبيعات الأوراق المالية التي تتم وفقا لشروط خطط الاستحقاقات التعويضية أو العقود الخطية المتعلقة بالتعويض، شريطة أن تجتمع بعض الشروط المقررة. معظم الدول لديها إعفاءات مماثلة، بما في ذلك كاليفورنيا، التي عدلت اللوائح بموجب القسم 25102 (س) من قانون الأوراق المالية للشركات كاليفورنيا لعام 1968 (ساري المفعول اعتبارا من 9 يوليو 2007) من أجل الامتثال للقاعدة 701. وهذا قد يبدو قليلا من الذات ولكن من الضروري حقا أن يلتمس رجل الأعمال المشورة من المحامين من ذوي الخبرة قبل إصدار أي أوراق مالية، بما في ذلك خيارات الأسهم: عدم الامتثال لقوانين الأوراق المالية السارية يمكن أن يؤدي إلى عواقب وخيمة، بما في ذلك حق إلغاء (أي الحق في الحصول على أموالهم)، والإسقاط القضائي، والغرامات والعقوبات، والمحاكمات الجنائية المحتملة. 3. إنشاء جداول الثبات معقولة. يجب على رجال الأعمال وضع جداول زمنية معقولة للاستحقاق فيما يتعلق بخيارات الأسهم الصادرة للموظفين لتحفيز الموظفين على البقاء مع الشركة والمساعدة في نمو الأعمال التجارية. ويعطي الجدول األكثر شيوعا نسبة متساوية من الخيارات) 25 (كل سنة لمدة أربع سنوات، مع جرف لمدة سنة واحدة) أي 25 من الخيارات التي تمنح بعد 12 شهرا (ومن ثم شهريا أو فصليا أو سنويا يستفيد منها بعد ذلك على الرغم من أن الشهر قد يكون أفضل) من أجل ردع الموظف الذي قرر مغادرة الشركة من البقاء على متن الطائرة لشريحة المقبل. بالنسبة لكبار التنفيذيين، هناك أيضا تسارع جزئي بشكل عام في الاستحقاق على (1) حدث ناشئ (أي تسارع محفز واحد) مثل تغيير السيطرة على الشركة أو إنهاء بدون سبب أو (2) أكثر شيوعا، (أي تسارع الزناد المزدوج) مثل تغيير السيطرة يليه إنهاء دون سبب في غضون 12 شهرا بعد ذلك. 4. تأكد من كل من الأوراق هو في النظام. ويتعين بوجه عام صياغة ثلاث وثائق فيما يتعلق بإصدار خيارات الأسهم: '1' خطة خيار الأسهم، وهي الوثيقة الحاكمة التي تتضمن أحكام وشروط الخيارات الممنوحة '2' اتفاقية خيار الأسهم التي يتعين تنفيذها الشركة ولكل خیار یحدد الخیارات الفردیة الممنوحة وجدول الاستحقاق والمعلومات الأخرى الخاصة بالموظف (ویشمل عموما نموذج اتفاقیة التمارین المرفقة كمعرض) و (3) إخطار منحة خیارات الأسھم التي سیتم تنفیذھا من قبل الشركة ولكل مستفيد، وهو ملخص مختصر للشروط المادية للمنحة (على الرغم من أن هذا الإشعار ليس شرطا). باإلضافة إلى ذلك، يجب على مجلس إدارة الشركة) مجلس اإلدارة (ومساهمي الشركة الموافقة على اعتماد خطة خيار األسهم، كما يجب على مجلس اإلدارة أو لجنة من اللجان الموافقة على كل منحة من الخيارات الفردية، بما في ذلك تحديد (كما هو مبين في الفقرة 6 أدناه). 5. تخصيص نسب معقولة للموظفين الرئيسيين. ويعتمد عدد كل من خيارات الأسهم (أي النسب المئوية) التي ينبغي تخصيصها للموظفين الرئيسيين في الشركة عموما على مرحلة الشركة. وستقوم شركة ما بعد السلسلة من الفئة A بتخصيص خيارات الأسهم عموما في النطاق التالي (ملاحظة: الرقم بين قوسين هو متوسط ​​حقوق الملكية الممنوحة وقت الاستئجار استنادا إلى نتائج دراسة استقصائية أجريت عام 2008 نشرتها شركة كومبستودي): ) الرئيس التنفيذي 5 إلى 10 (متوسط ​​5.40) '2' كو 2 إلى 4 (متوسط ​​2.58) '3' كتو 2 إلى 4 (متوسط ​​1.19) '4' المدير المالي من 1 إلى 2 (متوسط ​​1.01) (5) رئيس الهندسة .5 إلى 1.5 (متوسط ​​1.32) و (6) المدير 8211 .4 إلى 1 (لا يوجد متوافر). وكما ذكر في الفقرة 7 أدناه، ينبغي أن يحاول منظم المشاريع إبقاء الخيار أصغر قدر ممكن (مع الاستمرار في اجتذاب أفضل المواهب الممكنة والاحتفاظ بها) من أجل تجنب التخفيف الكبير. 6. تأكد من ممارسة السعر هو فمف الأسهم الأساسية. وبموجب القسم 409A من قانون الإيرادات الداخلية، يجب على الشركة أن تضمن أن أي خيار للأسهم الممنوحة كتعويض يكون له سعر ممارسة يعادل (أو أكبر) القيمة السوقية العادلة (فمف) للمخزون الأساسي في تاريخ المنح بخلاف ذلك، ستعتبر المنحة تعويضا مؤجلا، سيواجه المتلقي عواقب ضريبية سلبية كبيرة وستكون لدى الشركة مسؤوليات استقطاع الضرائب. ویمکن للشرکة أن تنشئ شرکة فمف یمکن الدفاع عنھا عن طریق) 1 (الحصول علی تقییم مستقل أو) 2 (إذا کانت الشرکة شرکة ناشئة غیر سائلة تعتمد علی تقییم شخص ذو معرفة وخبرة کبیرة أو تدریب علی إجراء تقییمات مشابھة (بما في ذلك موظف في الشركة)، شريطة استيفاء شروط أخرى معينة. 7. جعل الخيار بركة صغيرة قدر الإمكان لتجنب التخفيف الكبير. كما تعلم العديد من رجال الأعمال (إلى حد كبير لدهشة)، وأصحاب رؤوس الأموال فرض منهجية غير عادية لحساب سعر السهم الواحد للشركة بعد تحديد تقييمها قبل المال 8212 أي القيمة الإجمالية للشركة مقسومة على المخفف تماما عدد الأسهم القائمة التي لا تشمل فقط عدد الأسهم المحجوزة حاليا في تجمع خيار الموظفين (على افتراض وجود واحد)، ولكن أيضا أي زيادة في حجم (أو إنشاء) المجمع المطلوب من قبل المستثمرين لإصدارها في المستقبل. عادة ما يحتاج المستثمرون إلى مجموعة من حوالي 15-20 من رأس المال بعد النقود، المخفف بالكامل للشركة. وبالتالي يتم تخفيف المؤسسين إلى حد كبير من خلال هذه المنهجية، والطريقة الوحيدة من حوله، كما نوقشت في وظيفة ممتازة من قبل شركة هاكس، هو محاولة للحفاظ على تجمع الخيار صغيرة قدر الإمكان (في حين لا يزال جذب والحفاظ على أفضل المواهب الممكنة). عند التفاوض مع المستثمرين، يجب على أصحاب المشاريع إعداد وتقديم خطة توظيف تحصر تجمع صغير قدر الإمكان، على سبيل المثال، إذا كان للشركة بالفعل الرئيس التنفيذي في مكانها، يمكن تخفيض مجمع الخيار إلى أقرب إلى 10 من وظيفة - رسملة المال. 8. خيارات الأسهم حافز قد تصدر فقط للموظفين. هناك نوعان من خيارات الأسهم: (1) خيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو) و (2) خيارات الأسهم التحفيزية (إسو). ويتعلق الفرق الرئيسي بين المكاتب الإحصائية الوطنية والمعايير الدولية للتوحيد القياسي بالطرق التي تخضع للضريبة: (1) يعترف أصحاب المكاتب الإحصائية الوطنية بالدخل العادي عند ممارسة خياراتهم (بغض النظر عما إذا كان المخزون الأساسي يباع على الفور) و (2) الاعتراف بأي دخل خاضع للضريبة إلى أن يباع المخزون الأساسي (على الرغم من أن الحد الأدنى للالتزام بالضريبة البديلة يمكن أن ينشأ عند ممارسة الخيارات) ويتم منحها معاملة مكاسب رأس المال إذا كانت الأسهم المكتسبة عند ممارسة الخيارات محتفظ بها لأكثر من سنة بعد ولا يتم بيعها قبل الذكرى السنوية الثانية لتاريخ منح الخيارات (بشرط استيفاء بعض الشروط المحددة الأخرى). إسو هي أقل شيوعا من مكاتب الإحصاء الوطنية (بسبب المعالجة المحاسبية وعوامل أخرى) ويمكن أن تصدر فقط للموظفين المكاتب الإحصائية الوطنية يمكن أن تصدر للموظفين والمديرين والاستشاريين والمستشارين. 9. كن حذرا عند إنهاء الموظفين الذين لديهم خيارات. ھناك عدد من المطالبات المحتملة التي یمکن للموظفین التأکید علیھا فیما یتعلق بخیارات أسھمھم في حالة إنھائھم دون سبب، بما في ذلك مطالبة بخرق التعھد الضمني لحسن النیة والتعامل العادل. وبناء على ذلك، يجب على أرباب العمل ممارسة الرعاية عند إنهاء الموظفين الذين لديهم خيارات الأسهم، وخاصة إذا كان هذا الإنهاء يحدث بالقرب من تاريخ الاستحقاق. في الواقع، سيكون من الحكمة إدراج لغة محددة في اتفاقية خيار شراء الأسهم للموظفين: (1) لا يحق لهذا الموظف الحصول على أي استحقاق تناسبي عند إنهاء الخدمة لأي سبب، مع أو بدون سبب، و (2) إنهاء هذا الموظف في أي وقت قبل تاريخ استحقاق معين، وفي هذه الحالة سوف يفقد جميع الحقوق في الخيارات غير المكتسبة. ومن الواضح أنه يجب تحليل كل إنهاء على أساس كل حالة على حدة، ولكن من الحتمي أن يتم الإنهاء لأسباب مشروعة وغير تمييزية. 10. النظر في إصدار الأسهم المقيدة بدلا من الخيارات. وبالنسبة للشركات في مرحلة مبكرة، قد يكون إصدار الأسهم المقيدة للموظفين الرئيسيين بديلا جيدا لخيارات الأسهم لثلاثة أسباب رئيسية هي: (1) أن المخزون المقيد لا يخضع للقسم 409A (انظر الفقرة 6 أعلاه) '2' يمكن القول إن أفضل في تحفيز الموظفين على التفكير والتصرف مثل أصحابها (بما أن الموظفين يتلقون بالفعل أسهم الأسهم العادية للشركة، وإن كان ذلك رهنا بالاستحقاق)، وبالتالي أفضل التوفيق بين مصالح الفريق و (3) الموظفين سوف تكون قادرة على الحصول على معاملة الأرباح الرأسمالية وتبدأ فترة الحجز في تاريخ المنح، شريطة أن يقوم الموظف بإجراء الانتخابات بموجب المادة 83 (ب) من قانون الإيرادات الداخلية. (كما هو مبين في الفقرة 8 أعلاه، فإن حاملي الحقائب لن يكونوا قادرين إلا على الحصول على معاملة الأرباح الرأسمالية إذا صدرت لهم شهادات الأيزو ثم يلبيون بعض الشروط المقررة). الجانب السلبي للمخزون المقيد هو أنه عند تقديم 83 (ب) إذا لم يتم تقديم مثل هذه الانتخابات)، يعتبر الموظف لديه دخل يساوي القيمة السوقية العادلة في ذلك الوقت للسهم. وبالتالي، إذا كان للسهم قيمة عالية، قد يكون للموظف دخل كبير وربما لا يوجد نقود لدفع الضرائب المطبقة. وبالتالي فإن إصدارات الأسهم المقيدة ليست جذابة ما لم تكن القيمة الحالية للسهم منخفضة جدا بحيث يكون الأثر الضريبي الفوري اسميا (على سبيل المثال مباشرة بعد تأسيس الشركة). خيارات الأسهم المتاحة للموظفين والاستشاريين نبذة عن جوناثان ليا جوناثان هي شركة متخصصة وتجارية المحامي الذي لديه أكثر من 11 عاما من الخبرة في كل من شركات المدينة الدولية الكبيرة والممارسات الأصغر. على مدى العامين الماضيين كان يعمل على أساس لحسابهم الخاص مع شبكة من المحامين المستقلين الآخرين التي تركز على الأعمال التي يقودها رجال الأعمال. إذا كنت ترغب في اقتباس تنافسية لأي عمل قانوني يرجى إرسال بريد إلكتروني إلى العنوان على الصفحة الرئيسية. يمكنك أيضا متابعته على تويتر جوناثانليا مخططات الأسهم وخيارات الأسهم هي منطقة معقدة مع الكثير من اللوائح القانونية، السوابق القضائية والضرائب القضايا التي تؤثر عليها (تتعلق أساسا الحكومة في محاولة للحد من تجنب الضرائب). ومع ذلك، فإن الخيارات هي أكثر بساطة وأكثر مرونة للتعامل مع من الأسهم، وليس لديهم تكلفة أولية للأفراد الصادرة معهم، والموظفين (وليس لحسابهم الخاص على الرغم من) يمكن أن تصدر مع كفاءة فعالة همرك المعتمدة إدارة المشاريع الحوافز (إيمي) خيارات (يمكن لحسابهم الخاص فقط الحصول على خيارات حصة 8216unapproved8217). مع خيارات يمكنك التعامل بسهولة أكبر مع ترك (الخيارات يمكن أن يتم مصادرتها) وظروف الأداء ويمكن أن تجعل الخيارات قابلة للممارسة فقط في حال كنت تبيع الشركة وغيرها من هذه الظروف المقيدة. والفكرة هي أنه دون فقدان أي سيطرة على الشركة في حد ذاتها يمكنك تحفيز الموظفين والمستقلين للبقاء مع رجال الأعمال والمساعدة في بناء عليه لمدة حياتها ويكافأ في الخروج مع مكاسب رأس المال (عندما سيتم ممارسة الخيارات وتحويلها إلى أسهم قبل اكتساب الشركة مباشرة). عادة ما يكون السعر المحدد مسبقا الذي يمكن ممارسة الخيار له هو القيمة السوقية للأسهم في الوقت الذي يتم فيه منح الخيار، على الرغم من أن سعر التمرين في بعض الأحيان أكبر أو أقل من القيمة السوقية في ذلك الوقت. وبالتالي فإن خيارات الأسهم يمكن أن تكون ذات قيمة كبيرة حيث عندما يرتفع سعر السهم فوق سعر الممارسة يمكن للحائز تحقيق ربح إذا كان يمارس الخيار ومن ثم بيع الأسهم لأنه كان قادرا على شراء أسهم أقل بكثير من قيمتها في وقت التمرين. عادة لا يمكن نقل الخيارات وسوف ينقضي تلقائيا إذا كان الموظف يحاول نقلها أو استخدامها كضمان أو تثبيتها بأي طريقة أخرى. ویمکن منح الخیارات إما کجزء من خطة خیار مشارکة الموظفین (للموظفین والمدیرین بدوام کامل) أو عن طریق سند منفصل للمستشارین المستقلین، والمدیرین غیر التنفیذیین، والمتعاقدین لحسابهم الخاص. إن القضايا المحددة التي يجب مراعاتها عند منح الخيارات هي التأكد من امتثالك للإستثناءات والإعفاءات ذات الصلة من قانون الخدمات والأسواق المالية لعام 2000، حيث أن شروط الخيارات الرئيسية المتعلقة بممارسة التمارين والأحكام الجيدة ليفر سيئة واضحة وقابلة للتطبيق، تلقت الموافقة الرسمية الصحيحة لمنح الخيارات وجميع الآثار الضريبية المحتملة لخطة الخيار الخاص بك وقد تم بحثها ومناقشتها بدقة. كما ذكر، خيارات إيمي هي وسيلة مرنة لتحفيز الموظفين والمديرين بدوام كامل. الأسهم المكتسبة على ممارسة خيار إيمي المؤهلين يمكن الآن مؤهلة تلقائيا ل Entrepreneur8217s الإغاثة، و 10 معدل الضريبة على المكاسب مدى الحياة تصل إلى 10M، حيث ممارسة أكثر من سنة بعد المنحة وحامل الأسهم هو ضابط الاحتفاظ أو موظف في الشركة في السنة قبل التخلص منها، حتى في الحالات التي لا يتم استيفاء المعتادة 5 رجال الأعمال الإغاثة والاحتياجات عقد فيما يتعلق بالأسهم. يمكن منح إيمي أوبتيونس على ما يصل إلى 250،000 قيمة الأسهم لكل فرد، رهنا بحدود 3 ملايين الإجمالي لكل شركة. لا يتطلب أي إجراء مسبق للتخليص أو الموافقة، على الرغم من أنه من المستحسن الحصول على اتفاق HMRC8217s من التقييم الذي تصل إليه. ومع ذلك، من أجل التأهل كخيارات إيمي يجب تقديم إشعار منح الصحيح إلى همرك في غضون 92 يوما من الخيارات التي تمنح. وهناك أيضا متطلبات التقارير السنوية إلى همرك باستخدام نموذج إيمي 40. وللأسف أولئك الذين لا يعملون من قبل الشركة لا يمكن إلا أن تصدر مع خيارات غير موافق عليها التي ليس لها وضع صالح الضرائب، على الرغم من خلافا لمسألة الأسهم لا يوجد دخل أو غيرها ضريبة على منح هذه الخيارات. وبالنسبة للعاملين لحسابهم الخاص، لا توجد أي آثار مالية تتعلق بخيارات الشركة التي تتعامل مع المتعاقدين لحسابهم الخاص (انظر أدناه فيما يتعلق بمعالجة باينيك للخيارات غير الموافق عليها بالنسبة للمشتغلين) ويخضع الشخص العامل لحسابه الخاص لضريبة أرباح رأس المال من خالل التقييم الذاتي عند ممارسة الخيار وببيع األسهم. بالنسبة للموظفین الذین لدیھم خیارات غیر موافق علیھا، یتم فرض ضریبة الدخل عند ممارستھم لخیار ضریبة الدخل علی الفرق بین القیمة السوقیة للأسھم في تاریخ التمرین وسعر ممارسة الخیار (ھذه الضریبة مستحقة حتی إذا لم یتم بیع الأسھم علی الفور ). إذا كانت أسهم ممارسة التمارين الرياضية هي أصول قابلة للتحويل بسهولة، أي أن التمرين هو وقت بيع الشركة، عندئذ تنشأ التزامات ني و باي. قد يتم تحويل مسؤولية التأمين الوطني إلى الموظف ويمكن للموظف الحصول على ائتمان ضريبة الدخل عندما يتم تحويل هذا الالتزام. ويبلغ المعدل الإجمالي للضريبة على ممارسة الرياضة الآن 54.59 لدافعي الضرائب من معدل إضافي ويبقى 50.28 لدافعي الضرائب أعلى معدل حيث يتم نقل المسؤولية ني الموظف. وبمجرد ممارسة الخيار ثم بيع األسهم األساسية هناك أيضا رسوم على ضريبة أرباح رأس المال على أي زيادة في قيمة األسهم منذ ممارسة الرياضة، وذلك رهنا بتطبيق اإلعفاء السنوي من ضريبة األرباح الرأسمالية. عند ممارسة الخيار يجب أن يتم التوقيع على القسم 431 الانتخابات في غضون 14 يوما، في حين أن هناك أيضا شرط التقارير السنوية إلى همرك باستخدام نموذج 42. إذا كنت 8217d مثل المشورة والمساعدة بشأن القضايا القانونية والضريبية المتعلقة خيارات الأسهم ومشاريع الأسهم لذلك أن يتم تحسين هذه الحوافز وإصدارها بشكل صحيح يرجى الحصول على اتصال وسوف نقدم لكم مع اقتباس جذابة. شهادات جوناثان هو محارب ودود جدا ومفيدة الذي دائما تجاوزت توقعاتي كلما إيف المساعدة المطلوبة، وتقديم المشورة أو يريد أن يخرج أي أفكار تجارية. وقد ساعدني جوناثان سابقا مع ترتيبات كود التعليمات البرمجية المصدر، اتفاقات تطوير شبكة الإنترنت واتفاق مشاركة الإيرادات المبتكرة. انه من السهل جدا التعامل مع وأنا لا تتردد في التوصية له للآخرين. وارن سيرل مدير مؤسس العقول الدقيقة اتصل بنا